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威尼斯人网上投注市城区2017年度本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告
2018-11-26 16:08 来源: 发布机构: 城区政府网站管理中心 【字体:   打印

威尼斯人网上投注市城区2017年度本级预算执行和

其他财政收支情况审计工作报告

 

——20181031在威尼斯人网上投注市城区第八届

人大常委会第二十次会议上

威尼斯人网上投注市城区审计局局长  陈焕明

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托,向区人大常委会报告2017年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

2017年以来,区审计局在区委、区政府和市审计局的领导下,认真贯彻党的十九大精神,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,牢固树立四个意识,坚持新发展理念,认真落实区八届人大常委会有关审查意见,坚持依法审计、客观求实、推动改革和创新,切实履行审计监督职责,在促进经济高质量发展、保障政策措施落实、促进权力规范运行和推进党风廉政建设等方面发挥了积极作用。

根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规,区审计局对2017年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了区本级财政管理和部门预算执行、镇街财政收支情况,重大政策措施落实以及政府投资建设项目等情况。同时按照上级审计机关统一部署,开展了综合维稳和环境卫生整治资金专项审计调查等项目。

审计结果表明,2017年区各有关部门围绕区委、区政府抓好五化,建好五城,做好五项工作部署,全力推进重点项目建设、土地收储、乡村振兴、创文”“创卫、民生和平安法治六大攻坚战,社会和经济保持较好发展态势。能认真执行区人大八届二次会议批准的财政预算,财政收支管理总体较为规范,2017年度区本级预算执行情况较好。

——积极组织收入,财政收入实现较快增长。2017年,区财税部门加大税源挖掘、税收征管力度,全年完成税收收入3.04亿元,比增20.86%;积极加强与市级财政、国土部门沟通,落实市区土地出让分成,全年区级收入土地收益分成9.34亿元;进一步规范非税收入征管工作,做好各项非税收入征收入库,全年完成非税收入1.96亿元;积极争取上级资金支持,2017年争取上级财力补助11.48亿元,为区级财政注入有效的财力支撑。

——合理统筹安排,重点民生支出得到保障。加大教育投入,2017年本级投入教育事业费4.38亿元,占本级一般公共预算支出的34.76%,比2016年增加1.23亿元,增长14.54%;提高低保、五保供养和城乡基本养老等底线民生保障标准,分别增长8.94%10.94%9.09%,加大惠民力度;全面推进脱贫攻坚,全区新时期精准扶贫资金投入5566.43万元,完成全年脱贫人口任务;做好创文创卫经费保障,全年投入创文创卫1.63亿元,助力威尼斯人网上投注市成功创建省卫生城市和提名省文明城市。

——强化资金管理,财政沉淀资金得到盘活。2017年清理往来账款1.94亿元;对预算单位两年以上的存量资金进行清理,全年收回存量资金1600万元,盘活存量资金1600万元。

对上年度审计工作报告反映的问题,有关单位按照区政府审计整改工作会议的部署和要求,认真组织整改。截至20184月底,按照审计要求已缴纳、追回财政资金10497.23万元,规范会计账目资金2703.97万元,盘活存量资金347万元,促进完善和建立各项规章制度6项。

一、财政管理审计情况

(一)区级财政管理审计

区财政编制的决算表明,2017年区本级一般公共预算总收入254955.30万元,总支出252156.43万元,收支相抵结转结余2798.87万元;政府性基金预算总收入991.66万元,总支出969.80万元,收支相抵结转结余21.86万元;社会保险基金预算总收入43116万元,总支出40226万元,收支相抵当年结余2890万元,上年滚存结余10431万元,年末滚存结余13321万元。从财政管理和预算执行具体组织实施情况看,区财政能着力保障和改善民生,确保政府运转和重点支出的资金需要。审计发现的主要问题是:

1. 结转结余资金31464.70万元未按规定在两年内使用完毕。截至2017年底,区财政2015年及以前年度结转结余的国库集中支付资金31464.70万元,未按规定在两年内使用完毕。

2. 未按规定核算部门预算单位在国库集中支付结转结余资金17173.83万元。区财政局2017年度部门预算单位在国库集中支付结转结余的额度共17173.83万元,在年底全部按特定事项权责发生制进行会计核算,不符合省财政厅有关列支国库集中支付结余科目核算的有关规定,且该事项未按规定向区人大常委会报告。

3. 未严格执行预算稳定调节基金管理规定。一是安排和动用预算稳定调节基金未编入预算调整方案。二是超比例安排预算稳定调节基金。

4. 财政资金427.84万元未上缴国库。截至2017年底,区财政专户的生猪管理费308.21万元、垦复基金30.43万元、利息收入26.07万元等368.70万元;2017年区财政局农发资金专户销户存款余额59.14万元。上述财政资金共427.84万元未按规定缴入国库。

5. 公务卡结算制度推进缓慢。截至2017年底,区财政局未按规定在全区范围内推进落实公务卡结算制度。

6. 延伸审计调查消防大整治补助资金、村村通自来水工程、绿化工程项目等9项专项资金。截至20186月底,审计发现的主要问题是:

1)消防大整治资金使用率低,其中:红草镇35.58%,马宫街道31.67%,新港街道24.54%

2)区水利局村村通自来水工程未按合同约定按期完工。

(二)部门预算执行和其他财政收支审计

区审计局对区人社局、粮食局、食药监局、住建局、林业局、残联等6个一级预算单位和区住房公积金管理中心、马宫中心小学、新楼小学3个二级预算单位的预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明,上述单位2017年度预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题是:

1. 2个部门挤占专项资金,涉及金额46.16万元。主要是区林业局经费超支挤占专项资金38.29万元,造林复绿专项资金7万元借给区供销合作联社。

2. 3个部门非税收入未上缴国库,涉及金额100.89万元。其中:区林业局收取捐助防火工作经费等50万元,区人社局收取档案托管费、人事代理服务费、技能培训费25.72万元,区粮食局收取门市租金25.17万元。

3. 5个部门超出规定范围和限额使用现金,涉及金额21.39万元。主要是:区林业局9.09万元、区食药监局5.38万元。

4. 4个部门未严格执行固定资产管理规定。一是新增固定资产7.34万元未登记入账,其中:马宫中心小学4.46万元、区林业局2.88万元;二是区公积金管理中心已损坏的空调、电脑合计1.28万元未及时清理核销;三是区残联固定资产账实不符。

5. 6个部门往来款长期挂账未清理,涉及金额2178.44万元。主要是:区粮食局1393.29万元,区住建局718.80万元,

区林业局32.87万元,马宫中心小学18.13万元。             

6. 1个部门两个工程项目未办理竣工结算。马宫中心小学学生洗手间改建工程、幼儿园保教楼工程项目分别于20177月、9月已竣工验收,截至201710月底未办理竣工结算。

(三)镇街财政财务收支审计

2017年,区审计局对马宫街道办事处财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明,其提供的会计资料基本能反映办事处财政财务收支情况,审计发现的主要问题是:

1. 非税收入179.52万元未上缴国库。收入下属站所上缴款项、租金、承包款等187.95万元,已缴入国库8.43万元,未缴国库179.52万元。

2. 未严格执行现金管理规定。一是超出规定范围和限额使用现金53.45万元。二是用不符合规定的凭证顶替库存现金11.39万元。

3. 新增固定资产11.11万元未登记入账。购置电脑、传真机、复印机、空调等设备11.11万元未登记固定资产。

4. 往来款长期挂账2564.13万元。截至20176月底,超过三年的应收账款1237.46万元、应付账款1326.67万元长期挂账未清理。

二、政策措施落实跟踪审计情况

根据上级审计机关统一部署,区审计局对区本级创新驱动发展战略、“放管服”改革推进等政策措施落实情况进行跟踪审计。

(一)创新驱动发展战略相关政策措施落实审计

审计结果表明,城区在创新型企业培育发展、科研人才创新激励、产学研合作等方面做了一定的工作。但由于城区经济基础薄弱、创新投入不足、科技创新载体少等原因,科技驱动创新带动城区经济发展效果还不明显。截至20176月底,审计发现的主要问题是:

1.因项目尚未启动建设,区财政局未拨付2016年科技发展专项资金(公益研究与能力建设方向)30万元。

2.区级财政未按要求配套落实专项资金。

(二)2017年精准扶贫精准脱贫情况跟踪审计

审计结果表明,区委、区政府高度重视精准扶贫精准脱贫工作,认真贯彻落实中央、省委省政府和市委市政府脱贫攻坚决策部署,通过制定政策帮扶措施,落实扶贫工作责任,强化督察督办措施,反复开展精准识别,加强扶贫资金管理,推进新时期精准扶贫精准脱贫工作,扶贫攻坚工作取得了一定成效。审计发现的主要问题是:

1. 截至20171015日,区财政扶贫开发资金使用率仅为29.35%,扶贫开发资金使用总量偏低,使用进度偏慢。

2. 截至20179月底,被认定的已脱贫人口仍居住在C/D级危房43户,未实现住房安全有保障的标准。

3. 截至20179月底,区民政局未将被认定已脱贫无劳动能力贫困人口144人纳入民政低保政策兜底对象。

4. 截至20179月底,区民政局未将建档立卡无劳动能力贫困户中46人纳入民政部门政策兜底对象。

5. 截至20179月底,区教育局将非建档立卡贫困户9名学生纳入教育部门发放建档立卡贫困生补助资金范围。

6. 截至20179月底,区未发生小额贷款业务,扶贫小额信贷政策落实不到位。

(三)放管服改革推进情况审计

审计结果表明,区委、区政府重视放管服改革工作,深入推进简政放权、放管结合,加快政府职能转变,在放管服改革措施及机制建立、营商环境优化、投资审批改革、行政审批制度改革、商事制度改革等方面做了一定工作,取得了一定的成效。但因市区体制机制原因,在国土、环保、不动产交易等方面职权职能不完善,推动改革落实不够全面。截至20183月底,审计发现的主要问题是:

1. 区编办未及时对外公布《政府部门权责清单》《行政许可事项保留目录》和减证便民各项工作结果。

2. 区工商局政策落实不到位,不能直接办理省、市级行政区划注册名的营业执照。

3. 区税务、工商等部门实施多证合一、一照一码不彻底。企业领取营业执照后,办理税务登记、社保开户,仍须进行工商信息确认、提交营业执照、缴费登记表等。

三、国有企业审计情况

区审计局对区国有粮油收储有限责任公司2017年底资产负债损益情况进行了审计。审计发现的主要问题是:

(一)超出规定范围和限额使用现金363.28万元2017用现金支付征地补偿款350万元、电费13.28万元。

(二)损益不实2017在往来款列支粮食管理费支出36.30万元,造成损益不实。

(三)未按规定计提固定资产折旧3.13万元2017年未按《企业会计制度》规定计提固定资产折旧3.13万元。

四、政府投资建设项目审计情况

区审计局对田家炳中学新教学楼建设工程、市区红草马宫堤围下围段达标加固工程和市区13条支路改造项目等3个政府投资建设项目进行了审计,核减市区13条支路改造项目结算造价20.75万元。审计还发现如下问题:

(一)工程项目未按期完工。田家炳中学新教学楼建设工程按施工合同约定,应于2017430日完成工程建设,截至20171130日,仅完成场地平整、土建工程部分,安装工程没有完工。

(二)滞留征地补偿83万元。20166月,田家炳中学未及时付还广东金粤建设有限公司代垫的建设用地地上作物补偿金83万元。

五、专项审计调查情况

2016年综治维稳和环境卫生整治资金专项审计调查

审计调查结果表明,区委、区政府重视乡镇基层综合整治及村(社区)环境卫生整治和综治维稳工作,认真贯彻落实市委、市政府决策部署,相关职能部门能密切协作,积极作为,取得了较好的成效。审计调查发现的主要问题是:

(一)有2个镇街超出规定范围和限额使用现金,涉及金额11.3万元。其中:凤山街道办事处用现金拨给6个辖属社区经费6万元;东涌镇政府用现金支出环境卫生整治和拆迁项目2.4万元,支付台风清障工费用2.9万元。

(二)有1个镇新增固定资产2.9万元未登记入帐。东涌镇政府购置2辆摩托车2.9万元未登记固定资产。

对本报告反映的具体审计情况,我局已依法征求了被审计单位意见,出具审计报告,下达审计决定;报告反映的问题正在得到整改和纠正;对违反财经法规的问题,已作出处理处罚意见;对制度不完善、管理不规范的问题,建议有关部门单位建章立制,切实加强内部管理。下一步,我局将按照区政府的要求督促有关部门单位认真整改,全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

六、审计建议

(一)进一步规范预算管理行为。区财政部门应加强预算收入管理,及时足额将各项财政资金缴入国库,确保政府所有收入全部纳入预算管理;应加强项目管理,督促未开工建设项目单位及时落实项目开工建设手续,争取早日开工建设;对已经开工建设项目应督促相关项目业主单位加快工程建设进度,及时拨付项目资金;应合理控制预算稳定调节基金规模,基金的设置、补充和动用应制订具体方案,报经区政府同意,编入本级预决算草案或者本级预算的调整方案。

(二)进一步优化财政资金统筹配置使用。区财政部门应加大存量资金、债务资金和新增债务资金的统筹使用力度,全面盘活存量、用好增量,清理归并各类专项资金,盘活用好结转结余资金。对清理盘活的存量资金,按照规定统筹用于促进稳增长、促改革、惠民生等经济社会发展亟需资金支持的领域;对尚未使用的地方政府存量债务资金,应纳入预算管理,统筹安排,合理使用,防止闲置。

(三)进一步推动各项政策措施落地生根。区各职能部门应进一步完善相关配套政策及实施细则,细化目标任务、明确责任分工;相关单位应加强政策落实和项目推进过程中的统筹协调,推进业务协同和信息共享,提高行政效能;加强对重大政策实施情况的监督检查,对落实不力、推进缓慢、绩效低下的部门单位要及时通报、问责,确保各项政策措施落实到位。

主任、各位副主任、各位委员,区审计局将在区委、区政府和市审计局的坚强领导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记系列重要讲话精神,自觉接受区人大的指导和监督,依法履行审计监督职责,锐意进取,尽责担当,为把城区建设成为首善之城,大美之区作出应有贡献。

报告完毕。请予审议。

 

 

 

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